Полезное

Банкротство ИП с долгами по налогам и взносам

Квалифицированные и опытные сотрудники Используем современные стандарты Полный цикл услуг сопровождения клиента Работаем более 23 лет на рынке

Индивидуальные предприниматели (ИП) в своей деятельности могут сталкиваться с различными финансовыми трудностями. Неудачные стечения обстоятельств, необдуманные бизнес-решения могут привести к тому, что ИП становится неспособным выполнять свои финансовые обязательства, в том числе и по выплате налогов. Именно в этом случае, как никогда, необходима помощь квалифицированного юриста, который сможет помочь провести процедуру банкротства ИП по налогам.

Можно ли обойтись без юридической помощи? В теории – можно. Однако на практике практически всегда не обойтись без грамотного юриста. Связано это с тем, что сама процедура банкротства имеет множество нюансов, в которых разбирается только профессионал.

Мы предлагаем доверить сопровождение процедуры банкротства нам – «Лаборатории антикризисных исследований». Многолетняя практика, постоянно развитие и высокий уровень ответственности позволили нам заслужить доверие сотен предпринимателей и компаний. Мы знаем, как составить и реализовать эффективную стратегию ведения дела по каждому кейсу.

Банкротство ИП с долгами по налогам и взносам

Банкротство ИП с долгами по налогам

Стоимость услуги

От 50 000 рублей

Каждый человек может получить бесплатную первичную консультацию по вопроса
м банкротства ИП по телефону. Именно во время этого звонка мы отвечаем на первостепенные вопросы клиентов, а также кратко анализируем ситуацию по делу. Далее специалист назначает личную встречу.
На очной консультации юрист более подробно знакомится с кейсом. Он беседует с клиентом и обозначает возможные пути решения проблемы. После проведения очной консультации клиент принимает решение о дальнейшем сотрудничестве.
Когда решение о сотрудничестве принято, юрист «Лаборатории антикризисных исследований» приступает к тщательному анализу материалов по делу.Также специалист составляет персональную стратегию и обозначает план дальнейших действий.

Этот этап – один из самых важных. С помощью аналитики юрист оценивает все риски и последствия банкротства ИП с долгами по налогам.

Подготовка пакета документов Сбор документации и ее подготовка перед отправкой в арбитражный суд – все это берет на себя «Лаборатория антикризисных исследований».
Наши специалисты берут на себя все формальные вопросы связанные с процедурой банкротства ИП с долгами по налогам: мы подготавливаем заявление в арбитражный суд, выстраиваем взаимодействие между сторонами и готовим все необходимые материалы (например, соглашение или план по погашению задолженности).

Помимо того что к банкротству ИП могут привести долги по кредитам и перед клиентами, поводом для получения статуса финансовой ИП несостоятельности могут стать и долги по налогам. 

Когда можно начинать процедуру банкротства для ИП

Индивидуальный предприниматель ( а также конкурсный кредитор, действующий или бывший работник должника) имеет право обратиться в арбитражный суд в порядке, установленном п.2. ст. 7 ФЗ «О банкротстве», не менее, чем за 15 календарных дней до обращения в арбитражный суд, уведомления о намерении обратиться с заявлением о признании должника (т.е.

себя) банкротом путем включения его в Единый реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.  Сумма задолженности по налогам, сборам, кредитным платежам и т.д, должна составлять при этом больше пятисот тысяч рублей.

А также, когда срок просрочки превысил девяносто дней и ИП не может больше производить расчеты с партнерами, налоговой службой, а также контрагентами. 

ИП также может претендовать на возможность пройти процедуру банкротства с задолженностью менее пятисот тысяч рублей. Однако для этого ему нужно будет доказать, что стоимость его имущества не покроет расходы по погашению задолженностей.

Если рассматривать процесс банкротства ИП пошагово, можно выделить следующие контрольные точки, через которые пройдет дело: 

  1. Происходит подача заявления о признании финансовой несостоятельности ИП в арбитражный суд.
  2. За этим следует назначение даты первого заседания.
  3. Далее следует либо процедура реализации имущества должника, либо реструктуризация долга. И тот и другой вариант направлены на погашение задолженности перед налоговой, кредиторами, партнерами и контрагентами. 

Длительность процедуры банкротства ИП

Длительность процедуры банкротства ИП определяется в зависимости от того, насколько сложным является дело. 

  • На сбор документов и подачу заявления в суд понадобится в среднем месяц. 
  • А вот само судебное разбирательство будет длиться от шести до двенадцати месяцев. 
  • В особо сложных делах длительность производства по делу может быть более года. 

Важно отметить, что существуют ситуации, когда должнику будет отказано в списании долгов после завершения процедуры банкротств. Например, согласно п.4 ст.213.

28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) физическое лицо, также как и индивидуальный предприниматель, не освобождается от задолженности в случае уклонения от уплаты налогов, совершения мошенничества, злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, предоставления кредитору заведомо ложных сведений при получении кредита, сокрытия или умышленного уничтожения имущества.

Прием заявокс сайта

Пн-Пт9:00-18:00

Приемзвонков

Пн-Пт9:00-18:00

Банкротство имеет определенные последствия для индивидуального предпринимателя, которые напрямую касаются ограничения его дальнейшей деятельности в качестве бизнесмена. 

Ограничения накладываемые на ИП

В первую очередь важно упомянуть, что ИП обязан на протяжении последующих пяти лет жизни обязательно сообщать о своем статусе банкрота при попытке взять кредит в банке.

Важно подчеркнуть, что у банков нет прямого запрета на выдачу кредита бывшим ИП в статусе банкрота.

Каждая кредитная организация принимает решение по такому клиенту самостоятельно, однако сообщить о своем статусе должник обязан в любом случае. 

Уже бывший предприниматель в статусе банкрота не имеет права на открытие ИП в течение следующих пяти лет. Даже обанкротился уже как физическое лицо, после закрытия предприятия. 

Также должник не сможет занимать управленческие позиции в течение пяти лет, после получения статуса банкрота, а также в течение десяти лет занимать управленческие должности на предприятиях-юридических лицах.

Еще одним ограничением, которое накладывается на должника, является невозможности объявлять себя банкротом повторно в течение пяти лет, даже если сумма задолженности составляет более пятисот тысяч рублей.

 

Как сделать так, чтобы процедура банкротства ИП с долгами прошла успешно, и все было законно?

Признать финансовую несостоятельность законным путем и избавиться от долгов ИП может только через арбитражный суд. Именно этот способ позволяет начать свою жизнь с чистого листа. 

В нашей «Лаборатории антикризисных исследований» вы сможете получить юридическую помощь в оформлении статуса банкрота в максимально короткий срок.

Вот несколько веских причин, чтобы обратиться к нам:

  • Наши юристы решают проблемы комплексно, проведя перед этим подробный анализ собранных данных. 
  • Каждый кейс рассматривается индивидуально, с учетом всех нюансов и особенностей ситуации клиента. Это дает нам с высокой долей вероятности гарантировать успешное разрешение дела. 
  • Оценка рисков – наше главное преимущество. Благодаря этому мы разрабатываем для наших клиентов грамотную стратегию. 
  • Мы успешно работаем даже с самыми сложными задачами, ведь уверены в своем опыте и знаниях. 
Преимущества сотрудничества с «Лабораторией антикризисных исследований” 
Квалифицированная помощь от опытных юристов +
Индивидуальная стратегия для каждого дела +
Результат под ключ +
Поддержка на всех этапах +

Решение по каждому конкретному делу о банкротстве ИП принимает арбитражный суд. Окончательное решение по делу о банкротстве принимает арбитражный суд. Поэтому ни одна юридическая компания не даст вас 100 % гарантии результата, однако при соблюдении всех рекомендаций консультирующего юриста вы сможете пройти процедуру банкротства успешно и в максимально короткий срок.

Многие индивидуальные предприниматели, желающие сэкономить средства, задаются вопросом – можно ли оформить банкротство и списать свои долги без сопровождения юриста? Это можно сделать в теории, но на практике вряд ли удасться.

Для ведения дела о банкротстве ИП с долгами по налогам необходима обширная теоретическая база и практический опыт в юридической сфере. В большинстве случаев у среднестатистического ИП их нет. Именно поэтому в вопросе банкротства лучше обращаться за услугами профессионалов.

Ведь только квалифицированный специалист знает все нюансы производства дела и сможет довести его до необходимого результата.

«Лаборатория антикризисных исследований» проводит первую консультацию по телефону бесплатно. Вы получите ответ на первостепенные вопросы от наших специалистов и узнаете о перспективах развития дела. Цена за услуги юридического сопровождения рассчитывается индивидуально, в зависимости от сложности проблемы, с которой вы столкнулись.

Индивидуальный предприниматель в случае прохождения процедуры банкротства может лишится не только активов предприятия, но и личного имущества. Чтобы этого избежать необходимо найти грамотного специалиста, который позволит оформить банкротство с минимальным ущербом.

Как закрыть ИП с долгами по налогам? Процедура банкротства, необходимые документы и порядок действий

Одним из способов решения вопроса с долгами по налогам является оформление предпринимателем банкротства.

Возможность оформить банкротство: законодательство и нюансы

В России действует единый закон для ИП, юридических и физических лиц: это 127-ФЗ «О несостоятельности» от 2002 года. Но в 2015 году в него были внесены важные поправки, и введена в действие Глава 10, согласно которой, теперь банкротятся граждане и ИП.

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам процессуально ничем не отличается от банкротства гражданина. То есть предприниматель может первоначально закрыть ИП, а затем пройти процедуру признания финансовой несостоятельности как физическое лицо.

Процедура банкротства ИП с 2015 года стала входить в более широкое понятие «банкротство физических лиц», тогда как до этого осуществлялась по общим процессуальным нормам с некредитоспособными юрлицами.

Законодательство не содержит прямого указания на то, что ИП запрещается закрывать при наличии задолженности по налогам и сборам (особенно часто у предпринимателей имеется задолженность перед ПФР).

Ведь все эти долги не списываются, а переходят на бывшего бизнесмена как на физлицо.

То есть если ИП закроется, то все долги, которые он приобрел в ходе ведения предпринимательской деятельности, ему предстоит оплатить уже как физлицу в рамках открытого исполнительного производства.

Предпринимателю рекомендуется как можно быстрее закрыть ИП, которым он более не намерен заниматься, иначе ему продолжат начисляться пенсионные взносы.

В рамках процедуры признания себя финансово несостоятельным бывший ИП может объявить себя банкротом как по долгам, которые возникли от ведения предпринимательской деятельности, так и по личным долгам по кредитам, займам и пр.

Читайте также:  Совместные рейды судебных приставов и ГИБДД

В перечень обязательств, по которым ИП может объявить себя банкротом и списать долги, входят:

  1. Налоговая задолженность.
  2. Задолженность по обязательным платежам в бюджет.
  3. Долги по кредитам, займам (личные и предпринимательские).
  4. Обязательства по договорным обязательствам.
  5. Другие обязательства, которые были сформированы в результате ведения ИП финансово-экономической деятельности.
  6. Штрафы (например, перед ГИБДД).
  7. Долги по коммунальным платежам.

Нельзя забывать об обязанности предпринимателя оповестить о собственном банкротстве уполномоченные инстанции, если их долговые обязательства соответствуют следующим условиям:

  1. Размер долга превысил 500 тыс. р.
  2. Просрочка по обязательствам превысила 90 дней.
  3. Должник больше не имеет возможности производить расчеты с поставщиками, налоговиками, партнерами по бизнесу и другими контрагентами.

При определении размера долга в 500 тыс. р. учитывается вся задолженность ИП как перед государством, так и различными юридическими и физическими лицами. Нужно помнить, что за несоблюдение данной обязанности физлицу грозит штраф по нормам КоАП ч. 5 ст. 14.13 в размере не менее 10 тыс. р.

Если такая крупная задолженность образовалась у ИП по налогам и сборам, то в суд с инициативой о признании банкротом может обратиться и уполномоченная инстанция в лице ФНС. Позиция о том, что кредиторы по личным долгам гражданина вправе инициировать его банкротство как ИП, нашла подтверждение в Постановлении Пленума ФАС №51.

Но если величина долга меньше 500 тыс. р., то предприниматель также не лишен права заявить о своем банкротстве. Для этого необходимо, чтобы сумма долга превысила совокупную стоимость всего имущества ИП, и у гражданина возникли объективные основания полагать, что он не сможет более исполнять требования.

Хотя банкротство ИП с долгами перед налоговой допустимо, но к процедуре признания несостоятельности стоит прибегать в крайних случаях. По срокам банкротство предпринимателя – достаточно длительная процедура. Она может продолжаться около 6-8 месяцев, а при возникновении сложностей – до года и более. Затраты на нее, по минимальным расчетам, составят 100-150 тыс. р.

Порядок банкротства ИП с долгами по налогам

Порядок банкротства предпринимателя с задолженностью по налогам состоит из следующих этапов.

Этап 1. Закрытие ИП.

Если предприниматель решил пройти процедуру банкротства после закрытия ИП, то ему необходимо заполнить форму №Р26001 в двух экземплярах. В этой форме нужно указать на планы по закрытию ИП. К заявлению прилагается оплаченная квитанция в размере 160 рублей. Документы передаются в ИФНС по месту завершения регистрации. На закрытие ИП отводится 3 рабочих дня.

Этап 2. Подать заявление о своем банкротстве в арбитражный суд.

Оно подается в арбитраж по месту проживания ИП. В заявлении перечисляются личные данные должника, сведения о его семейном положении, имеющихся источниках доходов, обстоятельствах ухудшения финансовой ситуации должника, размере задолженности, перечень имущества и пр. Здесь также прописывается СРО, из которой предстоит выбрать арбитражного управляющего.

Если ИП решил не закрываться и начать процедуру банкротства в статусе предпринимателя, то он обязан направить сообщение в Единый федеральный реестр банкротств о факте подачи заявления в суд о намерении стать банкротом. Это нужно сделать заблаговременно: как минимум за 15 дней до подачи заявления в арбитраж. Если же бывший предприниматель банкротится в статусе рядового гражданина, то сообщения не размещаются.

Должнику следует помнить о последствиях введения процедуры банкротства:

  1. После признания заявления о банкротстве обоснованным все доходы и расходы будут под контролем управляющего.
  2. Должнику могут запретить выезд за границу, но при необходимости запрет можно снять.
  3. Задолженность перестает увеличиваться: начисление пени и штрафов останавливается.
  4. Исполнительные производства приостанавливаются.
  5. Кредиторам и налоговым инспекторам запрещено передавать напрямую свои требования. Они вправе делать это только через арбитраж.
  6. Сделки предпринимателей за последние три года до инициации процедуры банкротства подлежат проверке арбитражным управляющим на предмет их подозрительности. Управляющий наделен правом оспорить сделки в случае, если они нанесли ущерб интересам кредиторов. Так, с большой вероятностью могут оспорить сделки с предпочтением в пользу определенного кредитора, сделки на нерыночных условиях, безвозмездные операции по отчуждению ликвидного имущества и договоры с заинтересованными лицами (родственниками предпринимателя).

Этап 3. Назначается первое судебное заседание.

Здесь решаются важнейшие вопросы о ходе процедуры банкротства предпринимателя: назначение в отношении него этапа реструктуризации задолженности или реализации имущества, а также назначается управляющий. Должник может сам ходатайствовать перед судом о пропуске этапа реструктуризации и переходе к этапу реализации.

Этап 4. Вводится этап реструктуризации долга или реализации имущества.

Этап 5. При введении в отношении лица процедуры реструктуризации предполагается введение льготного графика погашения задолженности сроком на 2-3 года.

Если должник добросовестно его исполняет, то он не получает статуса банкрота и может вновь вести деятельность ИП.

Но реструктуризация вводится только в отношении должников со стабильными доходами, которые позволяют выплачивать долг по графику так, чтобы у должников оставались средства для существования в размере не менее прожиточного минимума (на себя и иждивенцев).

Еще одна возможная процедура в ходе банкротства физлица – это подписание мирового соглашения между ИП и его кредиторами. Оно подписывается на свободных условиях и, по сути, представляет график реструктуризации на свободных условиях.

В случае введения в отношении предпринимателя процедуры реализации имущества она происходит по следующей схеме:

  1. Имущество предпринимателя в банкротстве подлежит инвентаризации. При определении перечня имущества для реализации учитываются положения Гражданско-процессуального кодекса, в которых указан перечень «неприкасаемой» собственности. В частности, здесь представлено единственное жилье, личные вещи, деньги в пределах МРОТ и пр. Но если недвижимость заложена в банке, она подлежит реализации для погашения обязательств перед залогодержателем. Стоит отметить, что даже отсутствие имущества у должника не лишает его возможности пройти процедуру банкротства. Такие пояснения были представлены Верховным судом, которые указали на невозможность банкротиться гражданам без имущества.
  2. Управляющий производит его оценку.
  3. Выпускается информационное сообщение о проведении торгов, и организуется сам аукцион.
  4. После проведения аукциона формируется конкурсная масса. Из нее погашаются требования кредиторов и в части налоговой задолженности, обязательства по текущим платежам, выплачивается вознаграждение управляющему в размере 7% от погашенных обязательств перед кредиторами.
  5. Требования налоговых инспекторов удовлетворяются в рамках третьей очереди. ФНС принадлежит равный приоритет с конкурсными кредиторами по очередности (ранее они обладали преимуществами). Если вырученных средств от продажи всего имущества оказалось недостаточно, то требования погашаются пропорционально доле в общем объеме долговых обязательств предпринимателя по реестру.
  6. Управляющий предоставляет отчет по результатам прохождения процедуры реализации в арбитражный суд.
  7. Процедура признания финансовой несостоятельности считается завершенной. Если весь объем долговых обязательств по налогам погасить за счет продажи имущества не удалось или же они не были погашены вовсе, то процесс банкротства предпринимателя все равно считается завершенным, а долги — погашенными. Налоговики не вправе более предъявлять ИП требования по задолженности по налогам, даже если они вовсе не были включены в реестр.

Хотя налоговая и кредитная задолженность с предпринимателя будет списана, но некоторые долговые обязательства за ним сохранятся. К ним относят требования о привлечении гражданина к субсидиарной ответственности по ст. 10, компенсации вреда жизни и здоровью, долги по алиментам и пр.

Арбитраж может сохранить долги за банкротом в случае, если должник отказался от сотрудничества с управляющим и судом, не предоставлял по их запросу нужные сведения. Долги сохранятся, если управляющий обнаружит признаки фиктивного и преднамеренного банкротства.

Банкротство предпринимателя в отличие от процесса признания юридического лица финансово несостоятельным не предполагает реабилитационных процедур по оздоровлению или внешнему управлению. Оно гораздо проще и дешевле.

Необходимые документы

Для подачи заявления о своем банкротстве предпринимателю нужно собрать внушительный комплект документов:

  1. Заявление о признании финансовой несостоятельности физического лица.
  2. Личные документы гражданина: паспорт, ИНН, СНИЛС.
  3. Документы по семейному положению: свидетельство о браке или разводе, рождении детей, брачный договор о разделе имущества.
  4. Документы в отношении доходов физлица, если параллельно с ИП он был официально трудоустроен: справка 2-НДФЛ.
  5. Документы по заключенным сделкам в отношении имущества стоимостью более 300 тыс. р. за последние три года перед процедурой банкротства.
  6. Опись кредиторов, в котором должник перечисляет, сколько и кому он должен.
  7. Опись принадлежащего имущества, сбережений и открытых счетах в банках.
  8. Документы, подтверждающие наличие задолженности: налоговые требования, требования внебюджетных фондов об уплате задолженности, кредитные договоры, договоры поставки и пр.
  9. Квитанция с оплаченной госпошлиной в размере 300 р.
  10. Квитанция или иной платежный документ, который подтверждает оплату 25 000 р. на депозит суда для вознаграждения управляющего.
  11. Копии квитанции для отправки заказных писем, которые подтверждают факт отправки заявления кредиторам должника.

Последствия процедуры

После того как в отношении предпринимателя или бывшего ИП завершился процесс о признании его финансово несостоятельным, для него наступают определенные последствия по ст. 216 127-ФЗ. Они включают:

  1. Запрет на открытие ИП на срок 5 лет (считается, что запрет устанавливается, даже если предприниматель банкротился уже как физлицо, но в числе кредиторов были Налоговая инспекция или ПФР с требованиями, возникшими по обязательствам при наличии статуса ИП).
  2. Запрет на занятие управленческих позиций в юрлице на срок 5 лет.
  3. Предприниматель не может участвовать в управлении такими юрлицами на протяжении 10 лет.
  4. В течение 5 лет бывший ИП должен сообщать в банке о своем статусе банкрота при попытке оформить новый кредит.
  5. В течение 5 лет не допускается снова объявлять о банкротстве, даже если долги опять превысят 500 тыс. р.

Таким образом, банкротство предпринимателей происходит по упрощенному порядку в отличие от юридических лиц. Оно ничем не отличается от процедуры признания граждан финансово несостоятельными, кроме некоторых технических нюансов.

Инициировать процедуру можно как в статусе ИП, так и уже после его закрытия. В рамках процедуры банкротства предпринимателя допускается как списание налоговой задолженности, долгов от ведения бизнеса, так и других долгов ИП как физлица.

Долги не списываются по решению суда при наличии признаков недобросовестности физлица.

Читайте также:  Доверенность в деле о банкротстве - когда нужна, кто оформляет

Банкротство ИП с долгами по налогам и взносам

Банкротство ИП с долгами

Банкротство ИП – это установленная законодательством процедура признания индивидуального предпринимателя финансово несостоятельным. Она реализуется в том случае, если бизнесмен не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам. Банкротство ИП в целом проводится по правилам, аналогичным процедуре в отношении физического лица. Но сопровождается несколькими специфическими нюансами.

ИП с долгами по налогам и взносам – как провести процедуру банкротства?

От каких долгов избавиться не получится?

Принудительное и добровольное банкротство ИП с долгами

https://www.youtube.com/watch?v=cdildhfdgJQ\u0026pp=ygVT0JHQsNC90LrRgNC-0YLRgdGC0LLQviDQmNCfINGBINC00L7Qu9Cz0LDQvNC4INC_0L4g0L3QsNC70L7Qs9Cw0Lwg0Lgg0LLQt9C90L7RgdCw0Lw%3D

Судебный и внесудебный порядок признания ИП банкротом

Процедуры, применяемые судом

Последствия признания ИП банкротом – плюсы и минусы

В сегодняшней далеко не самой простой экономической ситуации банкротство ИП выступает одним из эффективных и, что особенно важно, полностью законных способов списать долги.

Поэтому имеет смысл рассмотреть особенности и порядок реализации мероприятия более детально.

Содержание статьи окажется полезным предпринимателям, желающим изучить такой вариант снижения или полного освобождения от долговой нагрузки.

Далеко не каждый бизнес оказывается успешным, что в равной степени касается как ООО, так и ИП. Длительное время отечественное законодательство допускало процедуру банкротства только в отношении юридических лиц. С начала 2015 года она была распространена на физические лица, включая имеющих статус ИП.

Результатом неэффективной экономической деятельности индивидуального предпринимателя становятся убытки, следствием которых является образование долгов. Задолженности бывают разными: перед бюджетом, по страховым взносам, перед контрагентами, по штрафам, перед персоналом и т.д.

При рассмотрении темы банкротства ИП важно отметить один очень существенный юридический нюанс.

Когда предприниматель обнаруживает невозможность рассчитаться с кредиторами, он не просто может, но и обязан подать на банкротство. Законодательство отводит на это всего 30 рабочих дней.

Отсутствие заявления в Арбитражный суд о признании должника банкротом становится административным правонарушением.

Другой важной особенностью рассматриваемой процедуры становится отсутствие разделения имущества ИП и физического лица с точки зрения банкротства и необходимости платить долги. Другими словами, гражданин в статусе индивидуального предпринимателя отвечает по своим финансовым обязательствам всеми активами, независимо от того, используются они для ведения бизнеса или нет.

При этом необходимо помнить, что на некоторые виды имущества процедура банкротства не распространяется. К ним относятся:

  • единственная жилая недвижимость (за исключением приобретенной в ипотеку), включая землю, на которая она расположена;
  • личные вещи повседневного использования (посуда, мебель, одежда и т.д.);
  • рабочее оборудование и инструмент стоимостью в пределах 10 тыс. рублей;
  • продовольственные товары, необходимые для питания;
  • денежные средства в размере прожиточного минимума на должника и каждого иждивенца.

Механизм процедуры банкротства достаточно прост и понятен. Арбитражный суд и финансовые управляющий собирают все долги и активы ИП. Затем определяется возможность рассчитаться с кредиторами, в том числе – с помощью реструктуризации и постепенного восстановления платежеспособности.

Если она отсутствует, имущество должника выставляется на торги и реализуется, а полученные денежные средства пропорционально распределяются между кредиторами в соответствии с установленной законом очередностью. Непокрытые финансовые обязательства списываются, а сам должник объявляется банкротом.

При этом ИП официально закрывается и исключается из ЕГРИП.

От каких долгов избавиться не получится?

Важной особенностью действующего в России законодательства о банкротстве выступает невозможность списания некоторых видов задолженности. К их числу относятся:

  • алиментные выплаты;
  • зарплата и выходные пособия персоналу;
  • расходы на проведение процедуры банкротства (вознаграждение арбитражному управляющему, публикации объявлений, почтовые расходы и т.д.);
  • субсидиарная ответственность ИП, если он трудился руководителем;
  • возмещение вреда здоровью и жизни третьих лиц.

Отдельно стоит упомянуть о том, что не списываются долги, которые образовались в качестве заведомо невыполнимых обязательств. Например, задолженность по кредиту, который был оформлен после того как ИП обнаружил собственную финансовую несостоятельность.

Принудительное и добровольное банкротство ИП с долгами

Как было отмечено выше, должнику в статусе ИП дается 30 дней после обнаружения собственной финансовой несостоятельности на обращение в суд с заявлением о добровольном банкротстве. Основными признаками подобной ситуации выступают такие:

  • невыполнение финансовых обязательств сроком от 3 месяцев;
  • общая сумма долгов – от полумиллиона рублей;
  • регулярная невыплата заработной платы;
  • превышение общей суммы задолженности стоимости активов;
  • невыполнение обязательств в размере 10% и более от всей массы долгов сроком от месяца.

Даже беглый анализ приведенных признаков показывает их некоторую расплывчатость. Что предоставляет должнику возможность затягивать процесс обращения в суд. В этом случае нередко запускается процедура принудительного банкротства. Она инициируется или кредиторами ИП, или контролирующими органами, например, ФНС или СФР.

Судебный и внесудебный порядок признания ИП банкротом

Практически вся приведенная выше информация касается традиционной процедуры банкротства, которая предусматривает обращение должника или его кредиторов в Арбитражный суд. С сентября 2020 года в отношении физических лиц (в том числе со статусом ИП) допускается альтернативный вариант проведения мероприятия.

Речь идет об упрощенной (внесудебной) процедуре банкротства посредством обращения в МФЦ. Она становится возможной в том случае, если сумма долга гражданина не превышает полумиллиона рублей (но больше 50 тыс. руб.), и в отношении физлица имеется закрытое исполнительное производство с основанием в виде отсутствия доходов и имущества, подлежащего принудительному взысканию.

Упрощенное внесудебное банкротство имеет два главных плюса. Первый – отсутствие расходов, а второй – оперативность сроков (ровно полгода). Нужно помнить, что ИП в подобной ситуации все равно придется закрывать, поэтому полностью избежать сопутствующих затрат не получится. По крайней мере, потребуется несколько публикаций и уведомление кредиторов.

Процедуры, применяемые судом

Закрытие ИП и списание долгов далеко не всегда становятся результатом запуска процедуры банкротства через Арбитражный суд. Достаточно часто удается восстановить платежеспособность должника. Законодательство допускается три возможных сценария развития событий, каждый из которых требуется рассмотреть подробнее.

№1. Реструктуризация долга

Назначенный судом арбитражный управляющий собирает сведения о долгах и активах ИП. Затем он оценивает возможность восстановления стабильного финансового положения предпринимателя.

Если сделать бизнес прибыльным вполне реально, имеет смысл произвести реструктуризацию долгов.

Для этого составляется график выплат (сроком не более 3 лет), который подписывается кредиторами и должником, после чего утверждается Арбитражным судом.

Интерес заинтересованных сторон в таком решении очевиден. Кредиторы вместо части задолженности они получают всю или почти всю сумму, пусть и с отсрочкой по времени. Должник избегает ограничений и проблем, связанных с признанием банкротом, и возвращает прибыльность бизнесу. При нарушении графика выплат процедура банкротства возобновляется с переходом к этапу реализации активов должника.

№2. Реализация имущества

Самый частый сценарий проведения процедуры банкротства. Предусматривает формирование конкурсной массы из имущества ИП, подлежащего принудительному взысканию. Активы выставляются на торги. Полученные деньги распределяются между кредиторами – в соответствии с очередностью и пропорционально задолженности.

№3. Мировое соглашение

Процедура банкротства может быть в любой момент прервана подписанием мирового соглашения между кредиторами и должником.

Наличие грамотно оформленного документа означает прекращение судебного разбирательства о признании ИП финансово несостоятельным.

В этом случае документ не требует утверждения ни арбитражным управляющим, ни судом, так как последний просто выносит решение о закрытии дела.

Первым и главным результатом и одновременно плюсом банкротства ИП становится списание долгов, не покрытых в результате распродажи его имущества. Но успешная реализация мероприятия сопровождается еще и несколькими ограничениями, которые выступают минусами статуса банкрота. К их числу относятся:

  • 5-летний запрет на повторное банкротство и регистрацию ИП;
  • невозможность в течение 10 лет занимать управляющие посты в банках и других финансовых организациях;
  • невозможность в течение 5 лет работать руководителем в МФО, страховых компаниях и паевых фондах;
  • 3-летний запрет на учреждение и руководство юридическими лицами (ООО и АО);
  • необходимость уведомления кредитора о статусе банкрота при оформлении кредитов, ссуд и займов в течение следующих 5 лет.

FAQ

Может ли ИП стать банкротом?

Да, подобная процедура введена в 2015 году в отношении физических лиц, включая имеющих статус ИП.

В чем основное отличие банкротства ИП от банкротства физлица?

В отношении банкротства физлиц и ИП действуют общие правила. Основная разница между процедурами заключается в необходимости закрывать ИП посредством исключения из ЕГРИП. Что сопровождается дополнительными действиями (публикация объявлений и уведомление кредиторов) даже при задействовании упрощенного (внесудебного) банкротства через МФЦ.

Какие варианты банкротства ИП доступны сегодня в России?

Применительно к ИП действуют традиционные варианты банкротства:

  • добровольное (по желанию самого ИП) или принудительное (заявление в Арбитражный суд подается кредитором или уполномоченным контролирующим органом);
  • традиционное (через суд) или упрощенное (во внесудебном порядке через МФЦ).

Вывод

  1. Банкротство ИП с долгами – достаточно простой, эффективный и полностью легальный способ избавиться от долговой нагрузки.
  2. Правила банкротства ИП и физлица в целом идентичны.
  3. Стандартная процедура признания ИП финансово несостоятельным предусматривает наличие долгов от полумиллиона рублей и невозможность рассчитаться по ним с учетом имеющихся активов и обязательств третьих лиц.
  4. Процедура проводится или добровольно (по инициативе ИП), или принудительно (по инициативе кредиторов или уполномоченных органов).
  5. В отношении ИП как физлица допускается внесудебный порядок банкротства через МФЦ (при сумме долгов от 50 тыс. до полумиллиона рублей).

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам

  • Если вы, прочитав название данной статьи, подумали, что тема банкротства ИП с долгами по налогам и страховым взносам не для вас, так как вы не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, советуем вам ознакомиться с ней, на случай, если вы вдруг решите заняться собственным бизнесом.
  • А действующие ИП, испытывающие проблемы в бизнесе, найдут в ней ответы на тревожащие вопросы.
  • Итак, в один прекрасный день вы почувствовали в себе предпринимательскую жилку и решили перестать «вкалывать на дядю» или работать на государство, и стать бизнесменом.
  • Вы пошли по легкому пути и не стали открывать фирму, чтобы не беспокоиться о бесконечной сдаче отчетности, поиске офиса с нормальным юридическим адресом, который не является адресом массовой регистрации, а зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя — ИП.

Но столкнувшись с суровой действительностью в виде налогов, арендных платежей, зарплаты сотрудников и прочими сложностями ведения дел, о которых вы даже не подозревали, ваш бизнес ушел в пике. А сверху его «прихлопнули» ограничения, введенными государством в 2020 году из-за распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19).

Читайте также:  Мифы о коллекторах - разбираемся, где правда, а где вымысел

Индивидуальный предприниматель обязан оплачивать взносы на пенсионное и медицинское страхование с момента его государственной регистрации и до ее окончания. С каждым годом размер указанных взносов увеличивается государством.

Например за 2020 год, даже если у вас не было деятельности и вы не получили никакого дохода, вы обязаны отдать родному государству 32 тыс. 448 рублей — в качестве взноса на обязательное пенсионное страхование и 8 тыс. 426 рублей — в качестве взноса на обязательное медицинское страхование.

Если идея «уйти в бизнес» оказалась не столь удачной, как вы себе это представляли, и вместо прибылей вы получили одни лишь убытки и головную боль, то, как в том анекдоте, когда вас съели, у вас все равно остается два выхода:

  • Вы можете бегать и скрываться от своих кредиторов и коллекторов, сменить телефон, адрес или даже внешность, если ваши финансовые возможности, оставшиеся от неудачной попытки «замутить» бизнес, позволяют вам это сделать.
  • Пойти по законному пути — через процедуру банкротства, у которой есть свои нюансы.
  1. И как вы, наверное, уже догадались, в данной статье речь пойдет о законном способе погашения или списания задолженности перед кредиторами — через процедуру банкротства.
  2. Устали волочить на горбу свой бизнес? Закажите звонок юриста
  3. Процедуру банкротства индивидуального предпринимателя с долгами, в том числе по налогам и страховым взносам, можно осуществить двумя способами:
  • Банкротство физического лица (нет, автор в здравом уме и ничего не попутал, все подробности будут описаны ниже);
  • Банкротство индивидуального предпринимателя.

Имущество физлица и ИП — едины

Действующее российское законодательство не предусматривает разграничение имущества гражданина на имущество физического лица и имущество индивидуального предпринимателя. Другими словами, в отличие от общества с ограниченной ответственностью, индивидуальный предприниматель несет ответственность по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом как физическому лицу.

Банкротство физического лица

Закон не запрещает вам прекратить свой статус индивидуального предпринимателя, и выплачивать задолженность, в том числе по налогам и сборам, как физическое лицо. Если, конечно, вас такой вариант устраивает.

Вы вправе подать в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации заявление о прекращении вашей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. После прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, обязанности по погашению задолженности лягут на вас, как на физическое лицо.

Если вы вдруг задались вопросом: «какой смысл переводить долг с индивидуального предпринимателя на физическое лицо, если у вас все равно нет денег или имущества, на которое по закону может быть обращено взыскание?», то объясняем.

Хотите закрыть свой бизнес? Закажите звонок юриста

Судебная процедура банкротства является для человек в статусе ИП платной. Конечно, это если вы — сознательный предприниматель, и решили обратиться с соответствующим заявлением в арбитражный суд в тот момент, как только почувствовали, что погасить свои долги вы не в состоянии.

  • По закону этот срок не должен превышать тридцати рабочих дней.
  • Если же в арбитражный суд обращаются ваши кредиторы (взыскатели) — платят они (как говорится, кто девушку ужинает, тот ее и танцует).
  • При банкротстве в качестве физического лица вы вправе воспользоваться внесудебной процедурой банкротства, через подачу соответствующего заявления в МФЦ «Мои документы».

Значит ли это, что, по-хорошему, сначала надо избавится от статуса ИП? Да.

Процедура банкротства через МФЦ происходит без взимания платы с заявителя, то есть вас, однако имеет ряд ограничений, главные из которых:

  • Сумма задолженности не должна превышать пятисот тысяч рублей;
  • У вас должно отсутствовать имущество, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Данный факт должен быть подтвержден службой судебных приставов, а не вашими заверениями, обещаниями, клятвами и т.д., потому что в таком деликатном вопросе государство особого доверия к вам не испытывает!

Действующим законодательством не предусмотрены ограничения на повторную регистрацию гражданина в качестве индивидуального предпринимателя после банкротства физического лица.

Другими словами после объявления себя банкротом в качестве физического лица, вы вправе снова зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. И снова попытаться начать свой бизнес.

Хотите знать, что вам подойдет лучше — поход в суд или в МФЦ? Спросите совет юриста

Банкротство индивидуального предпринимателя

Если, несмотря на все вышеперечисленные весомые доводы, вы все-таки решились обанкротиться в качестве индивидуального предпринимателя, то рассмотрим, какие процедуры включает в себя судебное банкротство, и какими последствиями оно для вас обернется.

Если вы думаете, что с вас просто спишут долги перед кредиторами, то вы глубоко ошибаетесь. Всему есть своя цена!

Напомним, что налоговая служба, ПФР и социальные фонды (например, медстраха) могут возражать против банкротства ИП с долгами, и даже заявлять об этом возражения в ходе судебных заседаний.

Иногда суды идут навстречу государственным органам и «мурыжат» предпринимателей. Поэтому проще погасить долги и спокойно входить в банкротство только с долгами перед кредиторами и поставщиками.

Но иногда денег на это нет. Что делать в таком случае? Советоваться с юристом по банкротству.

Процедуры, применяемые арбитражным судом в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя

При рассмотрении дела о банкротстве индивидуально предпринимателя арбитражным судом могут быть применены следующие процедуры: реструктуризация задолженности, реализация имущества и мировое соглашение.

Реструктуризация задолженности

  1. Эта процедура предназначена для восстановления вашей платежеспособности с целью дальнейшего погашения имеющейся задолженности перед всеми кредиторами.

  2. План (график) реструктуризации задолженности, содержащий порядок и сроки пропорционального погашения всех требований кредиторов, а также процентов на сумму этих требований, утверждается арбитражным судом.

  3. При данной процедуре вы вправе совершать следующие сделки только с письменного согласия финансового управляющего:
  • Сделки по купле-продаже имущества, стоимость которого превышает 50 тысяч рублей, недвижимого имущества, транспортных средств;
  • Сделки по получению займов, кредитов, уступке прав требования.

Главным плюсом процедуры реструктуризации задолженности является то, что она позволит вам раздать имеющиеся долги, сохранив при этом ваш бизнес, хоть и с некоторыми ограничениями в виде финансового управляющего. Если, конечно, у вас осталось, что сохранять, и остались для этого силы и рвение.

Если же ваш бизнес «встал» окончательно, и у вас нет ни желания, ни возможности его реанимировать, вам придется расстаться с частью имущества.

Если при этом у вас также нет других источников дохода, чтобы закрыть требования перед кредиторами, или же вы нарушили утвержденный арбитражным судом план реструктуризации задолженности, то вас ждет следующая процедура, или этап в деле о банкротстве, которая называется:

Реализация имущества

Данная процедура вводится в случае признания индивидуального предпринимателя банкротом. Финансовый управляющий, назначенный арбитражным судом, проведет поиск, опись и оценку вашего имущества, подлежащего реализации.

А после утверждения арбитражным судом положения, в котором будет содержаться наименование, порядок, условия и сроки реализации вашего имущества, начнет его распродажу.

Считаете, что с вас нечего взять кредиторам, а финуправляющий думает иначе? Закажите звонок юриста

Финансовый управляющий наделен полномочиями по распоряжению вашими деньгами на счетах в банках. Кроме того, он вправе оспаривать подозрительные сделки (ну, или те, которые сочтет подозрительными), совершенные вами в течение последних трех лет — до принятия арбитражным судом заявления о признании вас банкротом.

Если целью таких сделок было причинение вреда имущественным правам кредиторов (продажа дорогостоящего имущества по баснословно низкой цене или его дарение любимым родственникам и близким друзьям).

Мировое соглашение

Любое дело, которое рассматривает суд (за исключением, разумеется, уголовных и административных дел, потому что государство мириться с вами не будет), даже такое безнадежное, как банкротство, можно закончить мировым соглашением.

По своей сути мировое соглашение имеет схожесть с планом реструктуризации задолженности, но у него есть и свои нюансы. Например, мировое соглашение, как и план реструктуризации задолженности должен быть утвержден арбитражным судом.

Но, если арбитражный суд может утвердить план реструктуризации задолженности, даже если он не был одобрен кредиторами (при определенных условиях), то чтобы утвердить мировое соглашение нужно согласие всех сторон.

Мировое соглашение позволит вам раздать имеющиеся долги, сохранив при этом ваш бизнес.

Если вы задаетесь вопросом: «если результат мирового соглашения и реструктуризации задолженности один и тот же, зачем тогда государство предусмотрело две схожие процедуры в деле о банкротстве?». То мы отвечаем. Разница есть, и она существенная.

При мировом соглашении от вас требуется только погасить задолженность по графику, согласованному сторонами и утвержденному судом, и никто не будет стоять у вас над душой и раздавать письменные согласия на совершение вами сделок (большой привет финансовому управляющему).

А если вдруг, по какой-то причине, вы перестали исполнять условия мирового соглашения (проблемы с бизнесом, здоровьем и т.д.), тогда ваш ждет процедура под названием «Реализация имущества».

Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом

Какова же «цена» банкротства индивидуального предпринимателя? О, последствия есть:

  • Прекращение статуса индивидуального предпринимателя и аннулирование выданных лицензий на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности, а так же исключение из членства в саморегулируемых организациях (СРО).
  • Пятилетний запрет на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
  • Пятилетний запрет на осуществление предпринимательской деятельности, в том числе, запрет создавать и руководить юридическим лицом. (Данное ограничение действует также при банкротстве физического лица).

Если вы устали скрываться от коллекторов и судебных приставов. Если вы хотите легально избавиться от долгов, чтобы не вздрагивать от каждого телефонного звонка и спокойно спать по ночам, то мы призываем вас: не занимайтесь юридическим «самолечением», а обратитесь за квалифицированной юридической помощью.

Наши юристы помогут в разрешении ваших проблем с максимально положительным результатом для вас.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *