Полезное

Что такое признаки банкротства и какими они бывают?

Что такое признаки банкротства и какими они бывают?

Опубликовано: 12.10.2020

Что означает понятие банкротства или несостоятельности компании? В каких случаях целесообразно проводить эту процедуру и почему? Какие нормативно-правовые акты регулируют осуществление подобного мероприятия в России? И как происходит ликвидация ООО. Разберемся подробнее в основных нюансах.

Понятие о банкротстве юридических лиц и процедуры банкротства

Что такое признаки банкротства и какими они бывают?

С юридической точки зрения, банкротство представляет собой особую правовую ситуацию юридического лица, при которой оно больше не способно в полном объеме отвечать по своим денежным обязательствам перед кредиторами.

Несостоятельность или банкротство обязательно должны быть доказаны и подтверждены в арбитражном суде. Именно наличие непогашенных денежных обязательств является законным поводом для обращения кредиторов в суд. Состав и размер задолженности указывается с учетом числа, когда заинтересованное лицо подает иск.

Законодательство РФ устанавливает необходимость прохождения нескольких процедур банкротства. Их виды закреплены в ГК РФ:

  • наблюдение. Порядок и схема процедуры наблюдения направлены, прежде всего, на сохранение имущества, имеющегося у должника, а также на текущую проверку его финансового состояния и экономической деятельности;
  • финансовое оздоровление. Сущность данной процедуры состоит в том, что она дает шанс должнику поправить свое текущее экономическое положение, например, с помощью инвестиций, и уберечь собственную организацию от дальнейшего банкротства;
  • внешнее управление. Внешнее управление как процедура банкротства, заключается в назначении арбитражного управляющего, который временно принимает на себя обязательства по контролю за текущей экономической деятельностью организации;
  • конкурсное производство. Под данной процедурой следует понимать определенные действия в отношении должника, направленные на скорейшее удовлетворение требований кредиторов в полном объеме. Конкурсное производство ведется конкурсным управляющим;
  • мировое соглашение. Оно представляет собой процедуру банкротства юридического лица, при которой производство дела о банкротстве может быть прекращено, если причиной этому послужило мировое соглашение между кредитором и должником. Мировое соглашение заключается по взаимному желанию сторон. Юридическая природа мирового соглашения выделяет его как особый документ, который может являться главным и единственным основанием для отмены судебного производства.

Все о банкротстве юридических лиц в РФ

Основания для признания организации банкротом, определение понятий, порядок проведения процедуры, права и обязанности участвующих сторон – это все регламентируется статьями Федерального закона № 127-ФЗ.

Фактическая неспособность юридического лица исполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами, выплачивать обязательные платежи, а также производить оплату труда сотрудникам, в соответствии с условиями заключенного трудового договора, приводят к тому, что компания прибегает к процедуре банкротства.

Несостоятельность (банкротство)

В соответствии со статьей 2 Закона о банкротстве несостоятельность (банкротство) (далее также — банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Процесс банкротства начинается с подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Заявление может подать должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

Разъяснение

Несостоятельность (банкротство) юридического лица — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Суть процедуры банкротства в том, что юридическое лицо, которое не в состоянии в полном объеме выплатить свои долги, выплачивает долги за счет своего имущества, после чего ликвидируется. Не выплаченные долги, на которых не хватило средств у организации, списываются.

Банкротство позволяет очистить экономический оборот от долгов, которые все равно не могут быть взысканы, из-за недостатка имущества.

Участникам (акционерам) признание юридического лица банкротом позволяет начать свою жизнь с чистого листа, не будучи обремененными долгами, нереальными к выплате.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица регулируется статьей 65 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Процедура банкротства не применяется к казенным предприятиям, учреждениям, политическим партиям и религиозным организациям.

Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание.

Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда (п. 1 ст. 65 ГК рФ).

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве) (п. 3 ст. 65 ГК РФ).

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы (п. 1 ст. 7 Федерального закона РФ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Признаки банкротства

  • 1) Наличие суммарной неисполненной задолженности по обязательствам в размере не менее 300 000 рублей (для организаций) и не менее 500 000 рублей (для физических лиц);
  • 2) Срок просрочки неисполненной задолженности превышает 3 месяца.
  • 3) Неспособность в полном объеме удовлетворить требования всех кредиторов по денежным обязательствам.
  • Все указанные выше условия (признаки банкротства) должны быть выполнены одновременно, для того, чтобы лицо могло быть признано несостоятельным (банкротом).

Процедуры банкротства

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:

  • Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
  • Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
  • Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
  • Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
  • При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
  • Реструктуризация долгов гражданина;
  • Реализация имущества гражданина;
  • Мировое соглашение.

Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации

Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:

  1. Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…
  2. К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.
  3. Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.

Структура федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:

Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;

Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;

Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;

Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.

Ндс при банкротстве

Не признаются объектом обложения НДС операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами) (пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ).

Неплатежеспособность и признаки банкротства

Что такое признаки банкротства и какими они бывают?

Четыре ключевых различия

Как кредитору использовать признаки неплатежеспособности и банкротства, чтобы убедить суд в несостоятельности контрагента, —  объясняем в этой статье. Время прочтения 5 минут.

Прекращение исполнения обязательств не всегда означает банкротство должника.

Закон содержит понятия «признаки банкротства» и «неплатежеспособность»

Они оба связаны с финансовым состоянием должника, но их нельзя отождествлять. Неплатежеспособность подразумевает прекращение исполнения должником части денежных обязательств, вызванное недостаточностью денежных средств (ст. 2 Закона о банкротстве).

В качестве основных признаков банкротства законодатель выделяет длительность просрочки исполнения обязательства (три месяца) и минимальный размер требования (300 тыс. руб.). Рассмотрим основные различия между неплатежеспособностью и банкротством и их значение для кредитора.

Признаки неплатежеспособности и банкротства служат для разных целей

Признаки банкротства являются внешним фактором. Основную роль они играют для кредитора, который намерен обратиться в суд с заявлением о банкротстве должника.

Неплатежеспособность является внутренним фактором. Суд устанавливает ее при рассмотрении обособленных споров:

  • оспаривание сделок должника по специальным банкротным основаниям. Например, при оспаривании сделки должника по п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве заявитель должен доказать, что на дату сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества. При этом наличие у должника признаков банкротства не может служить достаточным подтверждением его неплатежеспособности1;
  • привлечение руководителя должника к субсидиарной ответственности за неисполнение обязанности по подаче в суд заявления о банкротстве2. Руководитель обязан обратиться с таким заявлением при возникновении у должника признаков неплатежеспособности3;
  • субординация требований аффилированных кредиторов. Для этого важно установить нахождение должника в состоянии имущественного кризиса. На имущественный кризис указывает в том числе и неплатежеспособность4.
Читайте также:  Совместные рейды судебных приставов и ГИБДД

1  п. 6 постановления Пленума ВАС от 23.12.2010 № 63

2  п. 1 ст. 61.12 Закона о банкротстве

3   п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве

Банкротство предприятия. Особенности, документы, стадии

Что такое признаки банкротства и какими они бывают?

Банкротство — процедура неприятная, но, порой, необходимая. Мы расскажем о всех нюансах прохождения этого мероприятия и постараемся как можно более подробно раскрыть смысл самой процедуры. Для многих, банкротство — плацдарм для построения нового, более успешного бизнеса.

Предпринимательство всегда содержит в себе определенную долю риска. Даже тщательно просчитанные бизнес-планы могут оказаться не в состоянии осуществиться по объективным причинам. Не всегда эти причины можно предусмотреть заранее и подстраховаться на такой случай.

Поэтому владельцы бизнеса, которые вынуждены распрощаться с ним, должны подумать о законных способах выйти из ситуации с наименьшими потерями.

Когда перед ними встает печальная неизбежность признания финансовой несостоятельности, нужно знать все правовые особенности и нюансы банкротства.

Что такое банкротство с точки зрения Закона

Если организация имеет долги или иные финансовые обязательства, при этом не обладая реальной возможностью их осуществить в реально обозримый срок, это свидетельствует о несостоятельности.

Если такое состояние бизнеса официально признано арбитражным судом, то неспособность предпринимателя удовлетворить полностью финансовые требования контрагентов или уплатить обязательные платежи называется банкротством.

Установление этого статуса и процедура признания регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года, последние редакционные правки в который были внесены 17.07.2009 г. Эти положения относятся к юрисдикции Гражданского Кодекса Российской Федерации (ст. 25).

Также термином «банкротство» называют саму процедуру оценки денежного состояния и возможностей по выполнению обязательств предпринимателя.

В эту процедуру входит также поиск и предложение возможных способов по улучшению ситуации, если это осуществимо.

Если же принятие каких-либо мер уже нецелесообразно, то в процедуре банкротства максимально учитывается защита интересов пострадавших контрагентов.

СПРАВКА! Само слово «банкротство» происходит от итальянского «banca rotta», что означает «сломанная лавочка», поскольку именно на скамьях («banca») менялы и ростовщики с давних времен осуществляли свои операции. Если меняла разорялся, он ломал свою скамейку.

Какие бывают банкротства

Банкротство можно подразделить на виды по разным основаниям: по временной позиции, по инициатору, по истинности.

  1. Протяженность банкротства. В зависимости от того, можно или нет принять какие-либо реальные и целесообразные меры для восстановления финансовой состоятельности организации, банкротство может быть:
    • реальным (окончательным) – когда арбитражный суд вынес такое решение в соответствии с ФЗ № 127, а потери капитала, допущенные вследствие ошибок управления, нельзя восполнить никакими приемлемыми воздействиями;
    • временным (условным, обратимым) – когда в данный момент обязательства превышают реальные активы, но путем внешнего регулирования и администрирования ситуацию еще можно исправить и восстановить платежную состоятельность фирмы.
  2. Кто испытывает банкротство, предполагает Гражданский Кодекс РФ.В Законе предусмотрена эта процедура для:
    • рядовых граждан;
    • ИП-физлиц;
    • юридических лиц.
  3. Истинность банкротства определяется преследуемыми целями. Одно дело, когда потери капитала и невозможность удовлетворить кредиторов вызвана объективными причинами, и другое, когда такие условия создаются умышленно и даже преднамеренно. По этому основанию можно выделить:
    • истинное банкротство – см. реальное;
    • преднамеренное банкротство – руководство специально приводит предприятие в такую ситуацию, когда пассивы превышают активы, это может осуществляться различными путями (хищения, махинации и пр.), всегда противозаконными;
    • фиктивное банкротство – инициация процедуры признания несостоятельности, не соответствующей реальному положению вещей, с целью получения отсрочек, рассрочек или поблажек от контрагентов (также преследуется законом).

Признаки грядущего банкротства

О возможном, а иногда даже неизбежном банкротстве организации можно узнать из двух источников: изучения бухгалтерской документации и анализа косвенных факторов.

Документальные признаки предбанкротства

  1. Сроки предоставления необходимых данных постоянно нарушаются – свидетельство низкого уровня организации контроля и учета.

  2. Резкие скачки в балансе (как по активам, так и по пассивам) свидетельствуют о неэффективном управлении: падение активов говорит само за себя, а неожиданный рост – об отсутствии стратегии эффективного инвестирования.
  3. Рост дебиторской задолженности по активам.

    Когда потребители вовремя не платят по своим счетам, это значит, что либо организация не в состоянии этого разумно организовать или потребовать, либо покупатели сами несостоятельны, что означает неудачный выбор партнерских отношений.

  4. Постоянный рост или снижение товарных запасов (затоваривание либо перебои в производстве).
  5. Несоблюдение сроков выплат зарплаты, обязательных платежей, расчетов с кредиторами.

Косвенные признаки предбанкротства

Их нельзя оценить объективно, однако, специалисты в области бизнеса достаточно точно могут предсказать последствия многих факторов политики руководства организации, если они ведут в направлении банкротства. К таковым могут относиться:

  • конфликты в высшем управляющем звене организации;
  • излишнее разделение или объединение функций сотрудников;
  • неоправданные риски различной модернизации;
  • любые резкие перемены в руководящей стратегии.

Основные причины банкротства

Самыми частыми причинами, могущими привести компанию к банкротству, могут быть следующие:

  • недостаток умений и опыта у предпринимателя;
  • некачественное или недостаточное изучение рыночной конъюнктуры;
  • неожиданные скачки спроса и предложения на производимую продукцию;
  • проблемы с выбором вида деятельности или товаров для производства и/или реализации;
  • постоянное превышение издержек производства над себестоимостью;
  • неконкурентоспособность продукции;
  • неудачный выбор контрагентов (банкротство партнеров, «лопнувшие» банки и т.п.);
  • трудности с экономикой самого государства – колебания курса валют или же дефолт.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Все эти причины взаимосвязаны и действуют объективно. Тем не менее, их недопущение и преодоление зависит от всех участников рыночных процессов.

Так ли страшно банкротство, как его «малюют»?

Для большинства неспециалистов слово «банкротство» несет в себе негативный и даже пугающий оттенок. Стать банкротом стыдно, для многих это синоним полной потери всего. Но для тех, кто знает эту процедуру с точки зрения закона, финансовая несостоятельность – не повод для паники, а иногда даже достаточно выгодный выход из сложившейся ситуации.

Преимущества банкротства для должника

Банкротство – это единственный законный способ разрешить ситуацию, когда обязательства есть, а средств на их удовлетворение нет.

Если предприниматель становится банкротом, это значит, что для него это на данный момент целесообразнее, чем для его кредиторов, и, разумеется, выгоднее с точки зрения денег.

Рассмотрим плюсы, которые официальное банкротство несет несостоятельному владельцу бизнеса.

  1. Закон о банкротстве заботится об интересах кредиторов, но и защищает самого должника. Получив то, что осталось от активов несостоятельного предпринимателя, кредиторы более не вправе претендовать на что-либо еще. Как правило, это гораздо меньше сумм, которые должны были быть выплачены изначально. Но кредиторам останется удовольствоваться частью или потерять все. Должник же, получив официальное списание своего долга, пусть и ценой лишения остатков имущества, со временем может стать на ноги и начать дело «с чистого листа» (так называемый «фреш-старт»).
  2. «Очищение» перед всеми организациями, которые могли потребовать от предпринимателя-должника каких-либо обязательств. Прошедший процедуру банкротства становится «неуязвимым» для налоговых служб, коллекторов, фондов, кредиторов и т.п.
  3. Еще одно преимущество – это то, что после принятия решения арбитражным судом о признании организации банкротом ей прекращают начисляться пени, неустойки и другие денежные санкции, увеличивающие его долг.
  4. Если инициатором процедуры объявления банкротства не является сам предприниматель, а его кредиторы, то и судебные издержки нести не банкроту, а инициаторам. Правда, тогда и контроль над процедурой им уже будет утрачен.

ВАЖНО! Любому предпринимателю, особенно если он планирует продолжить свою бизнес-деятельность, следует помнить о том, что как бы ни была удобна и выгодна ему процедура банкротства, она все равно оставляет тень на «добром имени» организации. А репутация в деловом мире порой важнее сиюминутных финансовых результатов.

Банкротство юридического лица

Банкротство – процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность – банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами – юридическими лицами, или же перед госорганами.

В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо – банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, – например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.

Заявление о банкротстве юридического лица

https://www.youtube.com/watch?v=aYeZsDuNCWY\u0026t=4s

Несостоятельность (банкротство) юридических лиц

Понятие банкротства юридических лиц

Процедура банкротство юридических лиц

Стадии банкротства юридического лица

Признаки (основания) банкротства

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица

Банкротство юридических лиц для должника

Нюансы признания банкротом

Что представляет собой риск банкротства?

Права кредиторов при банкротстве предприятия.

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

  • сам должник,
  • конкурсный кредитор,
  • либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве.

Читайте также:  Как выбраться из долгов - советы юристов по банкротству

При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности.

А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.

Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

  • кредиторов (по имеющимся обязательствам),
  • государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства юридических лиц

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

  • самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
  • фиктивное банкротство,
  • умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

  • наблюдении,
  • финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
  • внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
  • конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
  • мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Стадии банкротства юридического лица

Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом).

Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

  • комитет кредиторов (при необходимости),
  • собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

https://www.youtube.com/watch?v=aYeZsDuNCWY\u0026pp=YAHIAQHwAQGiBhUB1dn6O3CpRYAHvh1mgaUxfCe0_R8%3D

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства

Признаки (основания) банкротства — это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Банкротство юридических лиц для должника

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника — это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется.

Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа.

Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией.

Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб.

, либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Виды банкротства

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое — фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое – реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это — рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Права кредиторов при банкротстве предприятия

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

https://www.youtube.com/watch?v=0ugXR2IsJZg\u0026pp=ygVe0KfRgtC-INGC0LDQutC-0LUg0L_RgNC40LfQvdCw0LrQuCDQsdCw0L3QutGA0L7RgtGB0YLQstCwINC4INC60LDQutC40LzQuCDQvtC90Lgg0LHRi9Cy0LDRjtGCPw%3D%3D

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

Признаки неплатежеспособности предприятия

Расскажем, как не попасть на субсидиарку за несвоевременную подачу заявления, как понять, что компания уже не выкарабкается из долгов, и что делать, если с заявлением на банкротство вы уже опоздали.

Один за всех и все за одного?

Итак, согласно букве закона гендиректор должен подать заявление о банкротстве компании в течение 1 календарного месяца с даты, на которую стало ясно, что организация неплатежеспособна.

Если он не успевает уложиться в этот срок, собственникам бизнеса необходимо провести собрание участников/акционеров и вынудить гендира исполнить свою обязанность.

Если и этот этап пропущен, бенефициарам и топ-менеджерам светит субсидиарная ответственность за грешки организации, и нести эту ответственность руководство будет совместно (солидарно).

Признаки банкротства юрлица: о субъективном и объективном

Мы, сотрудники «Игумнов Групп», для удобства используем объективный и субъективный критерии при оценке платежеспособности компании.

Если объективно

Здесь все просто: компания считается объективно неплатежеспособной, если стоимость ее чистых активов (СЧА) имеет отрицательное значение. Любой бухгалтер вычислит вам эту величину за 10–15 минут по бухгалтерской отчетности. Если СЧА отрицательная, это говорит о том, что на плаву компанию держат только деньги кредиторов и контрагентов.

Перспектива отвертеться от субсидиарной ответственности в такой ситуации туманна, ведь с математикой не поспоришь, без знака плюс на балансе особо не повоюешь.

И вот что интересно: формально гендиректор узнаёт о неплатежеспособности своей компании в ту самую дату, в которую он поставил подпись на отчетности с отрицательной СЧА. Отсчитываем с этого дня 1 месяц, и можно встречать потенциального кандидата в субсидиарщики, а вместе с гендиром могут попасть под раздачу и собственники компании, но о них — чуть позже.

Если субъективно

С этим будет проще на примере. Представьте, что 10 лет назад вы не заплатили в ФСС целых 5 тыс. руб. Ну, забыли! И тут в 2020-м налоговики становятся в реестр требований кредиторов и от имени ФСС выдают: мол, 5 тысяч не платятся вот уж 10 лет как, а значит, все эти 10 лет компания неплатежеспособна, раз такая пустячная сумма ей не по карману.

Читайте также:  Банкротство по микрозаймам

Как видите, сам факт имеющейся у организации задолженности перед кредитором могут использовать как аргумент в пользу ее неплатежеспособности.

Такой подход мы именуем субъективным, ведь его легко как нарисовать обвиняющей стороне, так и опровергнуть линии защиты: ведь у компании, несмотря на долг, могли иметься основные средства, запасы товара, деньги на счетах, дебиторка, и все это, скорее всего, многократно превышает сумму долга. Поэтому само по себе наличие долга — еще не приговор, и Верховный Суд придерживается аналогичного мнения.

Важный момент: обосновывая дату, с которой считать субъективную неплатежеспособность, кредиторы могут оперировать лишь долгами, учтенными в реестре требований кредиторов. Именно поэтому чем меньше кредиторов встанет в реестр, тем лучше для должника.

Но на практике получается так: банкрот пытается получить контроль над процедурой, для чего выдумываются дополнительные долги.

И если просчитаться с такими махинациями, дата такой вот ненастоящей задолженности может стать отправной точкой для отсчета срока подачи заявления о банкротстве.

Другими словами, настоящему кредитору может посчастливиться привлечь вас к субсидиарке на основании ваших фальшивых долгов. Так что осторожнее.

Собственники тоже в зоне риска

С лета 2017-го, если директор медлит с заявлением о банкротстве, бенефициары обязуются внепланово собраться и заставить его таки сделать это. На организацию внеочередного собрания отводится 10 дней с даты, когда владельцам бизнеса стало известно (или должно было стать известно), что директор не подал заявление на банкротство компании.

https://www.youtube.com/watch?v=0ugXR2IsJZg\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если же собственники не станут экстренно собираться, то сами попадут под субсидиарную ответственность (СО), как и директор, но только по тем долгам организации, которые появились после этих 10 дней, отведенных на проведение собрания.

А все потому, что вы осознанно подвергаете риску своих контрагентов, продолжая проводить сделки несмотря на неплатежеспособность своей компании.

И за это полагается личная ответственность, избежать которой могут лишь собственники, никак не связанные с операционной деятельностью и имеющие менее 10% долей/акций в Обществе.

Когда бить тревогу и подаваться на банкротство

Если вы подозреваете наступление неплатежеспособности по объективным признакам, просто посчитайте СЧА (стоимость чистых активов). Например, Влад, владелец интернет-магазина, пришел за консультацией к нам, в «Игумнов Групп», когда посчитал, что долгов на юрлице висит уже на 26 млн руб., а товара в наличии имеется всего на 24 млн руб. 

Поэтому соотносите объем долгов, просрочку выплат по ним и свои возможности. И если цифры не сошлись, приходите к нам.

Как не довести до СО

Универсального средства против субсидиарки не существует — каждый случай индивидуален. Но пара базовых решений есть.

1. Оповестите кредиторов

Сообщить кредиторам о вашей неплатежеспособности — первое, что приходит в голову, но не самое простое, как может показаться. Положим, вы видите, что компания уже неплатежеспособна, и направляете, скажем, поставщикам, уведомление, мол, с деньгами напряженка, но товар все же вышлите, заплачу, когда смогу.

И если поставщик войдет в положение и выполнит вашу просьбу, вам повезло, ведь он действует на свой страх и риск, а вы честны и чисты как стеклышко. Но в реальности на такие жертвы, как правило, никто не идет.

Тем не менее, с помощью такой явки с повинной можно избежать субсидиарки. Как, читайте здесь.

2. Вернитесь в ряды платежеспособных

При разбирательствах обвиняющая сторона стремится начать отсчет неплатежеспособности как можно раньше — так вы будете виноватее, должны будете больше и большему количеству людей. Задача защиты — отодвинуть эту точку отсчета на наиболее поздние сроки. Что для этого нужно?

Финансовый анализ, который станет убедительным аргументом, в том числе на суде. Главное — показать, что у вас все было под контролем. Как этого добиться, писали здесь.

Антикризисный план. Если финансовый анализ показал, что дела шли неважно, остается напирать на наличие у вас стратегии выхода из кризиса. Нужны аргументы, факты — как и что планировалось исправлять и что из намеченного уже сделано.

Не сомневайтесь, этот ваш план изучат и раскритикуют вдоль и поперек на предмет того, мог ли он действительно сделать компанию вновь платежеспособной, делалось ли все возможное по его воплощению.

Кривой план и/или его кривая реализация сделают только хуже.

Пример

Недавно мы разработали компании антикризисный план, отталкиваясь от сроков взыскания дебиторки:

  • Получили от каждого основного дебитора по гарантийному письму.
  • Доказали в суде, что наши клиенты обязательно снова стали бы платежеспособными в указанные ими сроки, если бы им дали на это время.

Оба эти фактора сыграли на пользу — суд посчитал это проявлением добросовестности, а потому и дату неплатежеспособности сдвинул вперед — на срок, в течение которого планировалось собрать дебиторку. Таким образом, у них не осталось задолженностей, по которым можно было привлечь их к субсидиарке.

На заметку: в качестве антикризисного плана можно использовать договоренности с инвесторами, договоры с покупателями и многое другое. Хотите узнать, как — обращайтесь в «Игумнов Групп».

3. Бездействуйте

Да, вот так просто. Если, скажем, 30 марта вы осознаете, что СЧА у вас со знаком минус, достаточно просто приостановить активность фирмы.

И, вуаля, старые задолженности превратятся и для вас, и для ваших кредиторов в безобидный коммерческий риск, которому подвержены все и каждый.

По таким долгам вы никак не попадете на субсидиарку, так как никакого злого умысла в ваших действиях нет. А новых долгов вы не делаете!

Какой из путей безопаснее?

Все снова индивидуально, если вероятности попасть на субсидиарную ответственность по другим основаниям нет, проще податься на банкротство и отделаться малой кровью. Если за вами есть и другие грешки, оптимальное решение — затаиться, приостановив деятельность, и переждать бурю.

Сложность в том, что большинство бизнесменов, как и их юристов, не могут на 100% быть уверенными, грянет субсидиарка или обойдется. Если нужно решить такой или смежный вопрос, обращайтесь в «Игумнов Групп», как свести риски к минимуму, мы писали здесь и здесь.

Расширенную версию статьи с ответами на частые вопросы, примерами судебных кейсов и возможностью скачать судебную практику читайте по ссылке.

Информация в статье актуальна на дату публикации на нашем сайте igumnov.group. Чтобы быть в курсе последних трендов по субсидиарке, банкротству и защите личных активов — приезжайте в гости.

  • __
  • Миронов Александр
  • юрист «Игумнов Групп», профи в разрешении споров в судах арбитражной юрисдикции

Специализация: защита от субсидиарной ответственности в сфере кредитных организаций. Разработка комплексной стратегии и реализация мер, направленных на обеспечение безопасности активов руководителей и бенефициаров бизнеса.

Виды банкротства для физических и юридических лиц — Бинкор

Я ознакомлен со следующими положениями и согласен на их применение:

Настоящим даю свое согласие ООО «Бинкор-Ко» (юр. адрес: г. Москва, ул. Таганская, д. 3) на обработку в соответствии с Федеральным законом № 152-ФЗ от 27.07.

2006 «О персональных данных» любой информации, относящейся ко мне, полученной как от меня, так и от третьих лиц, как с использованием средств автоматизации, так и без использования таких средств, то есть на совершение следующих действий: Сбор, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), использование, блокирование, обезличивание, уничтожение, а так же право на распространение (передачу и трансграничную передачу) третьим лицам моих персональных данных, в том числе, но не исключительно: фамилии, имени, отчества, данных и реквизитов документа (-тов), удостоверяющих личность, сведений о гражданстве, дате и месте рождения, адресе регистрации, фактическом адресе, семейном, социальном, имущественном положении (в том числе данных об имуществе), образовании, профессии, доходах и расходах. Настоящим выражаю свое согласие на то, что ООО «Бинкор-Ко» вправе поручить обработку относящейся ко мне информации, указанной в настоящем пункте, компаниям-партнерам их наименования размещены на сайте www.binkor.ru, в связи с чем компании вправе осуществлять в отношении такой информации действия и обрабатывать такую информацию способами, предусмотренными в настоящем пункте.

Настоящее согласие дается мной: Для осуществления проверки предоставленных мной информации и сведений; Для целей продвижения на рынке (в том числе путем осуществления прямых контактов со мной с помощью средств связи, включая почтовые отправления, телефонную связь, электронные средства связи, в том числе SMS-сообщения, факсимильную связь и другие средства связи) продуктов (услуг) ООО «Бинкор-Ко», совместных продуктов компаний-партнеров и третьих лиц, продуктов (товаров, работ, услуг) третьих лиц.

Согласие, данное в настоящем пункте, предоставляется на срок моей жизни.

Исполнение мной своих обязательств по Договорам, либо прекращение Договоров, заключенных между мною ООО «Бинкор-Ко» как на дату подписания настоящего Согласия, так и в будущем, не прекращают действие настоящего согласия.

Обработка и хранение персональных данных будет осуществляться в течение всего срока действия настоящего согласия. Настоящее согласие может быть отозвано мною посредством направления в ООО «Бинкор-Ко» письменного уведомления, полученного ООО «Бинкор-Ко».

Просим обратить внимание

Наша компания ни при каких условиях не берет денежные средства до оказания услуги. Никогда!

Например: у вас попросили перевести средства, чтобы узнать кредитную историю. Любые виды взимания денег до выполнения услуги от лица компании «Бинкор-Ко» — это мошенники. Если вы столкнулись с данной проблемой или уже стали жертвой мошенников просим связаться с нами Спасибо!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *